Главная → Бухгалтерский форум → Расчет НДС по оборотной …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 09 октября 2020 г.

Расчет НДС по оборотной ведомости

ID-a36e7a6b8b

Посетитель

0 баллов

07 октября 2020 г. в 23:45

ОБЪЯСНИТЕ КАК РАСЧИТАТЬ НДС (ОТЧЕТ НДС) НА ОСНОВЕ ОБОРОТНОЙ ВЕДОМОСТИ. КАК РАССЧИТАТЬ НДС ПО ОБОРОТАМ?

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

09 октября 2020 г. в 10:25

Ваш вопрос неясен. Для каких целей вы хотите рассчитать НДС на основе оборотной ведомости? Если для целей самопроверки бухгалтерского учета и отдельного НДС-учета, то можно ориентироваться на данные счета 68, субсчет «Расчеты по НДС». По этому счету отражается и начисление НДС, и вычеты. НДС с авансов может отражаться на отдельном субсчете счета 76.

Обороты по реализации (отраженные на счетах 90-1 и 91-1 можно взять за основу для проверки правильности начисления НДС (берем обороты по реализации по ставке 20% и умножаем на 20%). Однако не забывайте, что этот налог может начисляться в том числе и с еще не реализованных товаров (если они отгружены покупателям), и с полученных авансов. Так что весьма вероятны нестыковки.

Если вы хотите определить верную сумму начисленного в определенном периоде НДС и сумму налога, принятую к вычету, то надо учитывать не все операции скопом (конечно, если речь не идет о начислении НДС с розничных продаж по единой ставке за день), а каждую реализацию и каждую покупку отдельно. Для этого надо вести книгу покупок и книгу продаж, в которой надо своевременно регистрировать счета-фактуры: как выставляемые вашей организацией, так и полученные от поставщиков.

Данные этих книг должны соответствовать бухгалтерским записям на счетах 19, 68 (субсчет «Расчеты по НДС») и в некоторых случаях – на счете 76 «Расчеты по НДС с авансов».

Ваш вопрос неясен. Для каких целей вы хотите рассчитать НДС на основе оборотной ведомости? Если для целей самопроверки бухгалтерского учета и отдельного НДС-учета, то можно ориентироваться на данные счета 68, субсчет «Расчеты по НДС». По этому счету отражается и начисление НДС, и вычеты. НДС с авансов может отражаться на отдельном субсчете счета 76.

Обороты по реализации (отраженные на счетах 90-1 и 91-1 можно взять за основу для проверки правильности начисления НДС (берем обороты по реализации по ставке 20% и умножаем на 20%). Однако не забывайте, что этот налог может начисляться в том числе и с еще не реализованных товаров (если они отгружены покупателям), и с полученных авансов. Так что весьма вероятны нестыковки.

Если вы хотите определить верную сумму начисленного в определенном периоде НДС и сумму налога, принятую к вычету, то надо учитывать не все операции скопом (конечно, если речь не идет о начислении НДС с розничных продаж по единой ставке за день), а каждую реализацию и каждую покупку отдельно. Для этого надо вести книгу покупок и книгу продаж, в которой надо своевременно регистрировать счета-фактуры: как выставляемые вашей организацией, так и полученные от поставщиков.

Данные этих книг должны соответствовать бухгалтерским записям на счетах 19, 68 (субсчет «Расчеты по НДС») и в некоторых случаях – на счете 76 «Расчеты по НДС с авансов».

Отмена

Ответить